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Assistance dans la mise en oeuvre des reportings électroniques au format iXBRL et XBRL

Les formats des états financiers en Europe évoluent. Les comptes annuels des entreprises cotées doivent utiliser le iXBRL. Cette présentation permet une production plus aisée des informations financières ainsi qu'une meilleure comparabilité.

Quels sont les challenges pour les sociétés vis-à-vis du iXBRL?

Les directions financières et informatique ont la charge de ce passage au reporting iXBRL et seront confrontés à

Compétences

Les salariés doivent maîtriser des compétences financières et la dimension IT: iXBRL, XHTML,... 

Planning

Les institutions européennes et les organes de contrôle ont défini un planning strict qui doit être tenu par les entreprises concernées.

Décider

Les dirigeants des entités concernées par la transmission des états financiers au format iXBRL doivent décider de se conformer au cadre proposé ou effectuer des "extensions".

Quels sont nos services en matière d'assistance projet iXBRL / XHTML?

L'assistance à la gestion du projet sur la mise en place du reporting électronique :

Définir un planning

Nous vous aidons à mettre en place un planning pour toutes les taches auxquelles nous sommes soumis.

Structurer le dossier

Nous vous aidons à préparer des dossiers structurés avec les éléments indispensables.

Suivi

Nous vous proposons une liste de suivi pour s'assurer que tous les points ont été traités.

Accompagner

Nous vous accompagnons ainsi que vos salariés dans les différentes démarches demandées par les Réviseurs d'Entreprises 

La gestion du projet iXBRL en entreprise

Le projet de passage à la présentation des états financiers selon le standard iXBRL doit être décomposé en six phases distinctes pour permettre son bon déroulement:

Phase 1 - La configuration

Il s'agit de récupérer les comptes annuels ainsi que les annexes, constituer l'équipe et préciser les rôles y compris en matière de prise de décision les arbitrages. L'entreprise doit choisir les outils adéquat pour être en mesure de produire et publier ces informations.

Phase 2 - Le mapping des comptes

Il s'agit d'effectuer un premier rapprochement sur la base des données historiques et des données d'ouverture afin de réconcilier chaque comptes avec les comptes pré-établis.

Phase 3 - La taxonomie

Les définitions de chaque champ est communiqué par l'ESMA. Les entreprises doivent s'assurer que les données communiquées correspondent aux définitions tel que communiqué dans le guide ESEF publié par l'ESMA.
Ces données sont régulièrement mises à jour. Les entreprises concernées doivent effectuer un suivi régulier.

Phase 4 - Le tagging

Chaque compte est rattaché à un tag qui permettra de récupérer et d'analyser rapidement l'information financière qu'il contient avec des critères intégrés.
L'entreprise devra définir ses propres tags si celle-ci estime que les tags proposés par défaut ne correspondent pas à ses besoins en matière de publication des informations financières.

Phase 5 - La revue par le management et les auditeurs

Les travaux effectués auront un impact sur la communication des informations financière et la structure des comptes annuels dans leur ensemble. Ces informations doivent être revues et validés par les organes de gestion de l'entreprise et par son/ses Commissaires aux Comptes / Réviseurs d'Entreprises.

Phase 6 - La production

L'équipe en charge du projet doit s'assurer que la publication des documents en iXBRL correspond à la restitution au format xHTML.